出纳主要的工作职能
收付功能
出纳的最基本功能是收付功能。公司经营活动少不了货品价款的收付、来往款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融事务来往的处理。这些事务来往的现金、收据和金融证券的收付和处理,以及银行存款收付事务的处理,都必须经过出纳人员之手。
反映功能
出纳要运用一致的钱银计量单位,经过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的钱银资金和有价证券进行具体地记载与核算,以便为经济办理和出资决策供给所需的完好、体系的经济信息。因而,反映功能是出纳作业的首要功能之一。
监督功能
出纳要对公司的各种经济事务,特别是钱银资金收付事务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。
办理功能
出纳还有一个重要的功能是办理功能。对钱银资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种收据进行办理,对公司资金运用效益进行剖析研究,为公司出资决策供给金融信息,乃至直接参与公司的计划评价、出资效益猜测剖析等都是出纳的职责所在。
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